出纳员的六项职责

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出纳员是会计工作的重要组成部分。它涉及现金收支，银行结算和其他活动，与个人雇员，单位和国家的经济利益直接相关。工作错误将导致不可挽回的损失。因此，明确出纳员的职责和权限是进行出纳工作的最低条件。根据《会计法》，《基本会计工作规范》和其他会计法规，出纳员具有以下职责：

1。按照国家有关现金管理和银行结算系统的规定处理现金收付和银行结算服务。收银员应严格遵守现金支出的范围，非现金结算的范围不应以现金支付；观察库存现金限额，并按规定及时将超出限额的现金存入银行；现金管理应每天和每月结算，账面余额和存货应在下班前每天检查现金，如果发现任何问题，应及时检查；银行存款帐户和银行对帐单也应及时检查。如有差异，应立即通知银行进行调整。

2。根据会计制度的规定，在处理现金和银行存款的收支款项时，必须严格审查有关原始凭证，然后相应地准备收支凭证，然后应编制现金日记帐和银行存款日记帐根据准备好的收据和付款凭证依次注册。记帐并结清余额。

3。按照国家外汇管理，外汇结算和购买制度以及有关批准文件的规定处理外汇出纳业务。外汇柜员业务是一项高度政策导向的工作。随着改革开放的深入发展，国际经济交流日益频繁，外汇出纳员越来越重要。出纳员应熟悉国家的外汇管理制度，并及时进行外汇结算，购买和付款，以免造成国家外汇损失。

4、控制银行存款的余额，并且不允许发行空白支票或出租银行帐户以供其他单位结算。这是收银员必须遵守的一门学科，也是防止经济犯罪和维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格使用和管理支票和银行帐户，以填补出纳员职位上的结算漏洞。

5。安全，完整地存储手头现金和各种证券（例如国库券，债券，股票等）。有必要建立适合单位情况的现金和证券保管责任制。如果短缺，应赔偿收银员的责任。

6。保留相关的印章，空白收据和空白支票。密封和空白票据的安全保管非常重要。在实际工作中，有很多因印章和空白票据丢失而造成经济损失的例子。在这方面，出纳员必须高度重视建立严格的管理办法。通常情况下，应负责单位的公章和出纳员的姓名印章，并严格按照规定的目的使用由出纳员出纳的出纳章，并应使用和取消各种票据。

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