现金流量结构指标
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企业的现金流量分为:经营活动产生的现金流量,投资活动产生的现金流量和融资活动产生的现金流量。这三个方面可以反映出一定时期内公司现金流量的总体情况以及公司的经营状况。经营活动产生的现金流量反映了企业在不依赖外部融资的情况下通过自身经营活动获得现金的能力;投资活动的现金流量反映企业在投资活动中的现金流入和现金流出;融资;活动的现金流量代表公司募集资金和募集资金成本的有关情况。
通过对现金流量指标的分析,可以获得公司未来获得或支付现金的能力,以帮助投资者分析公司未来的股价趋势,股利的分配,并进行全面的分析。评估上市公司的财务状况,提供投资决策的实用信息。其中,现金流量结构是反映企业财务状况是否正常的重要方面,包括现金流入,现金流出及其内部结构三个部分。
现金流量比率=现金流入÷现金流出
该指标估计现金流入对现金流出的总体保护能力,其基准阈值为1。当比率大于1时,表示企业整体上可以满足各种现金支付需求;否则,情况恰恰相反。
营业现金流量比率=营业现金流入÷营业现金流出
该指标估计现金流量的主要结构的稳健性和安全性,其基准临界点值为1。当该比率大于1时,表明该公司有很好的能力保证主要现金支付相反,长期该比率小于1,这意味着该公司缺乏足够的现金来维持正常的再生产,其收入质量低下,营业现金流入稀少,甚至过多。这种状态长期存在,将面临破产的危险。
营业现金流量比率=营业现金流入÷总现金流入
该指标显示了特定时期内公司现金流入的构成。在正常情况下,它不能简单地解释公司的财务状况,只能解释其结构变化,但是如果比率继续下降,则可能导致公司财务危机。
通过现金流量结构分析,我们可以进一步了解公司现金流入的具体来源和现金流出的具体目的,从而更好地预测未来现金流量。同时,将其与历史和同一行业进行比较,可以判断公司是否存在财务危机。其中,营业现金流量比率是最重要的比率。该比率反映了公司依靠自身经营活动获得的现金来满足其正常经营活动所需现金的程度。该指标在一定程度上反映了企业的盈利水平和盈利能力。
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