管理费用会计工作流程在这里！ ！立即收集！

[指南]：今天，我将总结会计管理费用过帐的工作流程和工作要求！

今天为您提供的主要摘要是会计管理费用职位的工作流程和工作要求！

1、部门的日常支出

验证原始凭证是否完整，合法且金额正确无误→根据规范检查并纠正要粘贴和折叠的原始凭证→检查批准程序是否完整→审查部门支出的进度（例如，超级季度计划必须在获得经理批准后才能上报总经理；如果超过年度计划上限，则可以拒绝报销）→准备会计凭证

借：管理费用-相关的详细科目（部门特殊项目）

贷款：现金/银行存款/其他应收款

跟进：涉及现金的凭证被发送到该职位，不涉及现金的凭证被发送到主管职位以供审核。

注意：

（1）非工资性支出的发票或收据必须由税务局监管。必须填写标准，且大写字母一致且无更改迹象。增值税发票必须严格遵循填充规范

（2）确保凭证和附件的左上角整齐，并将附件的长度和宽度折叠到会计凭证的大小，并且不允许装订钉子。

（3）费用审查基于“ 2001费用控制措施”，“旅行费用范围和标准”，“通信费用管理措施”等进行。主要要点是：必须批准计划限额内的费用由部门负责人和负责人经财政部长批准；计划外支出必须经总经理批准；城市中的交通和通讯支出必须由总经理办公室注册；招聘支出必须由人力资源部负责人；差旅费必须附有批准的行程表；招待费必须附有批准的招待费表。

（[4）正确使用详细的主题（请参阅主题图表），并正确选择特殊项目。

（5）已准备好现金取款凭证。如果收银员现金不足，则应暂时保留会计凭证，并在提取现金时通知收银员。

（6）如果报销人员在上一期间有欠款，则应先抵销报销费用。

2、资金支付

1、审查每月资助计划

根据年度支出计划，相关的经常帐目和合同，每月28日→审查管理部门下个月的资金使用计划→汇总资金计划→上报财政部长批准

注：研发中心的合同执行费，行政事务部的维修采购费，人力资源部的大型培训费，财务部，方的税金和利息支出和部门部门的活动费和其他相对可预测的特殊费用，请在每月资助计划中报告。

2、查看付款和退款

（1）根据每月的资金计划检查付款项目→检查“付款批准表”批准程序是否完整→注册资金计划→收银员过帐付款

注：如果计划中的付款金额少于xx万元人民币，则付款将直接发送到邮局。计划支出xx万元以上或计划外资金，必须经财政部长或财务总监批准。

（2）在收银员处签名并接收“付款批准表”和银行付款凭证（或所附发票）→接受管理部门相关人员的发票→检查发票上的批准程序是否符合完成→检查银行帐单上的存根上是否有收款人或收款人的签名→准备会计凭证

借款：管理费用-相关详细主题

贷款：银行存款

跟进：审查主管职位

注意：

（1）除预付款或临时不在办公室购买外，还需要发票。

（2）付款后，敦促支票在一周之内报告，汇票在两周之内报告。

3、特殊费用会计

1、办公用品的仓储和接收

（[1）仓库：检查支票存根是否与发票相对应→检查发票的数量和数量是否与仓库单一致→准备会计凭证

借用：低价易耗品-办公用品库

贷款：银行存款或现金

跟进：将涉及现金的凭证传递给该职位，并将不涉及现金的凭证传递给主管职位以供审核

（2）申请：月底检查办公用品详细信息→审查办公用品库中的申请摘要→准备办公用品请购凭证

借款：管理费用/销售费用-办公用品（特定于部门）

—清洁费

贷款：低价值易耗品-办公用品库

跟进：审查主管职位

注意：

（1）行政事务部门根据部门报告计划，以控制办公用品的统一采购，并通过仓库程序，每个部门每月使用一次。

（2）在年底整理办公室用品清单。

2、维修费用

（[1）自动修复

查看车队会计师的车辆运营费用→检查并签署车队会计师的辅助帐户→准备会计凭证

借款：管理费用-维修费用-相关详细主题

贷款：现金/银行存款

跟进：将涉及现金的凭证传递给该职位，并将不涉及现金的凭证传递给主管职位以供审核

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。