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　　个人垫付费用会计分录怎么做

　　个人垫付费用会计分录怎么做，关于这块的内容各位小伙伴是比较关注的，假如不太了解，别焦急，本文比网校为大家整理了相关学问，一起来看看吧。  个人垫付费用会计分录怎么做  个人垫付资金做账方法:  1、公司收到个人垫付的资金.借:现金贷:其他应付款-某某垫付资金款.  2、公司归还垫付资金款.借:其他应付款-某某垫付资金款贷;现金或银行存款.  公司账面反映个人垫资状况的会计分录:  1、例如垫资500元购入办公用品  借:管理费用-办公费500元  贷:其他应付款-个人(某某)500元  2、垫资购入机器设备等固定资产200万元  借:固定资产-机器设备1660000元  应交税费-应缴增值税(进项税)340000元  贷:其他应付款-个人(某某)2000000元  3、垫资购买货品10万元  借:库存商品-种类83000元  应交税费-应交增值税(进项税)17000元  贷:其他应付款-个人(某某)20000元  基本上垫资的科目都是其他应付款就对了  公司为员工垫付费用的会计分录怎么写?  计提时:  借:管理费用  贷:应付职工薪酬实际  缴纳时  借:应付职工薪酬  贷:库存现金  假如是员工为公司垫付以后报销的会计分录要怎么做?  员工垫付公司的钱应当如何进行账务处理,依据不同状况分别有如下几种账务处理:  1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.  借:管理费用--差旅费  贷:库存现金  2、员工出差先自垫差旅费回来时报销务暂不给钱,到月底或隔月支付.  借:管理费用--差旅费  贷:其他应付款--××员工  报销付钱时  借:其他应付款--××员工  贷:库存现金  3、经常出差的员工预先领用备用金,出差使用备用金不够自己垫付资金,来来财务报销  (备用金定额1000元,出差用了1500元,自己垫付500元)  领备用金时  借:其他应收款--××员工1000  贷:库存现金1000  回来报销时  借:管理费用--差旅费1500  借:其他应收款--××员工1000  贷:库存现金2500元  当个人垫付了费用之后,需要依据正规的增值税发票才能够进行报销的,一般对于员工报销的费用都是走现金的,而少部分企业是走银行存款转给员工的."个人垫付费用会计分录怎么做?"这个问题的介绍到此结束了,期望本篇文章的内容可以挂念解决大家的疑问.本网站是一个专注于财务领域的专业平台,快来关注我们吧!  以上就是关于个人垫付费用会计分录怎么做的具体介绍，不知道大家有没有了解清楚呢，期望本文对你有所挂念。更多与个人垫付费用会计分录怎么做有关的内容，请连续关注比网校哦。