企业的凡是现款是由出纳管理的，出纳每天要对现款和银行入款那些出入举行备案管理以及核算精确与否。那你领会简直的管理和核算实质是还好吗的吗？不领会的小搭档快来看看吧。

　　咱们重要分为收入开销索取三局部。

　　一、收取现款

　　现款收入囊括四项基础规则：现款收入正当有理，庄重各项手续，维持一笔一清，准时送存银行

　　每收到一笔现款都要准时开具收条，开具收条要提防以次几点：

　　1、收条分为“存根联、存户联、记账联”，一式三联一次同声开具、号子要贯串。

　　2、实质填写明显精确，写明收款日子、缴费单元、收款事由、群众币金额巨细写、收款人等

　　3、收条开好后，在存户联或收条联加盖单元财务专用章，交给缴费人;第三联动作原始凭证交由会计做账;首联留作存根备查。

　　4、即使收条堕落，大概存户退费等形成收条废除的，须要把三联都收回粘贴装订一道，并证明废除字样或加盖废除章本领废除。

　　二、付出现款

　　付出现款看似大略，本质上要依照规则的运用范畴以及相映的过程审查批准后才不妨将现款付出出去。现款付出范畴如次：

　　1.员工报酬、百般报酬性补助

　　2. 企业凡是筹备所需材料用度

　　3.凡是管理用度开支

　　4.其余开销

　　每项开销都要有相映的原始凭证材料，过程经手人，部分主管和司理确认签名，由关系引导审查批准后，出纳再依照审查批准金额付出现款。

　　三、索取现款

　　企业须要用到现款，出纳依照相关规则到开户银行索取现款。取款的普遍步调是:

　　1、填写现款空头支票。出纳职员到银行填写现款空头支票。

　　现款空头支票的填写要庄重按照规则:如必需运用碳素墨水或蓝黑墨水用自来水笔填写，金额必需按规则填写，用处栏要填写照适用途，不得华而不实;签章必需与银行预留印鉴符合;空头支票背后要有取款单元或取款人背书之类都要提防。

　　2、向开户银行提交取款凭证。取款人持现款空头支票到开户银行窗口交现款空头支票，银行核查精确后，付现款给你。

　　3、取款人收取现款后，劈面点清数额、确认精确后本领摆脱。

　　4、取回现款后，准时将现款惠存保障柜内。