收银员的日常结算系统

[指南]：日清每月结算是收银员处理收银工作的基本原则和要求，也是避免多付和多付的重要措施。所谓每日结算，是指出纳员处理收银机业务，必须每天清算并每月结算。这里提到的日常清理是指...

日清月结是收银员处理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免多付和多付的重要措施。所谓每日结算，是指出纳员处理收银机业务，必须每天清算并每月结算。这里提到的每日清理意味着收银员应该清理当天的经济业务，注册所有日记帐，结清手头现金的账面余额，并检查即期现金。每天要清洁的物品包括：

（1)清理各种现金收据和付款凭证，检查文件是否一致，即各种收据和付款凭证中填写的内容是否与所附原始凭证中反映的内容一致。 ；同时检查每个文档是否在“接收”和“付费”邮票上盖章。

（2)注册并清理日记帐。将当天发生的所有现金收入和付款注册到帐户中。在此基础上，检查帐户和证书是否匹配，即，在中注册的内容和金额现金日记帐和收支是否一致凭证的内容和金额是否一致。清理后，在现金日记帐日清算手上的现金账面余额。

（3)现金库存。出纳员应分别计算票券的数量，然后将它们加在一起以获得当天的实际现金存款。检查从库存中获得的实际存款和账面余额，看是否两者是一致的。如果您发现多付款或短付款，则应进一步调查原因并及时进行处理。所谓的“多付款”是指实际现金存款大于帐户存款；因此-所谓短期付款，是指实际存款少于账面余额，如果发现长期付款是由于会计错误，单据遗失等原因，应改正错误的帐户或及时更正程序。如果付款未付给他人，则应确定退货所有人单位的收入；如果发现短付款是会计错误，则应及时更正错误的帐户；如果是由于疏忽造成的柜员或级别业务中，过错人员通常应按规定获得赔偿。

（4)检查手头现金是否超过指定的现金限额。如果实际手头现金超过指定的现金限额，出纳员应及时将多余部分发送到银行；如果实际手头现金低于库存限额，应及时补足现金。

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