但是你申报的实际税款会与你最终结算时支付的金额有所不同。到时候，你的第二次报税可能就不一样了。我不知道你们税务部门的态度是什么。否则，你会自找麻烦。

　　1.结转本年利润是指将年度利润账户余额转入利润分配。借：本年利润贷：利润分配-未分配利润

　　2.利润分配是指提取盈余公积金。亏了就不用做这一步了。借：利润分配-提取法定盈余公积利润分配-提取任意盈余公积贷：盈余公积-法定盈余公积-任意盈余公积贷：利润分配-未分配利润贷：利润分配-提取法定盈余公积利润分配-提取任意盈余公积

　　应计工资与实际工资的差额应为12月份应计工资，其余部分应转回;待处理财产的损益也应根据公司批准的结果结转至0;最后，我们要结转今年的利润;对于软件，如果是用友，要求结转年度账套。