1. 计提工资：

　　借：管理费用-工资

　　销售费用-工资

　　贷：应付职工薪酬-工资

　　2. 个税代扣代缴：

　　借：应付职工薪酬-工资

　　贷：应交税费-个税

　　3. 计提社保：

　　借：管理费用-社保（具体看缴纳科目）

　　贷：应付职工薪酬-社保

　　4. 固定资产计提折旧：

　　借：管理费用-折旧费

　　贷：累计折旧

　　5. 无形资产摊销：

　　借：管理费用-无形资产摊销

　　贷：累计摊销务软件

　　6. 长期待摊费用摊销：

　　借：管理费用-租赁费

　　贷：长期待摊费用-租赁费

　　7. 预付账款的摊销：

　　借：管理费用-租赁费

　　贷：预付账款-租赁费

　　8. 计提当月应交未交的增值税：

　　借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

　　贷：应交税费-未交增值税

　　9. 结转当月多交的增值税

　　借：应交税费-未交增值税

　　贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

　　10. 计提当月附加税：

　　借：税金及附加-城市维护建设税

　　税金及附加-教育费附加

　　税金及附加-地方教育附加

　　贷：应交税费-应交城市维护建设税

　　应交税费-应交教育费附加

　　应交税费-应交地方教育附加

　　11. 计提企业所得税：

　　借：所得税费用

　　贷：应交税费-应交企业所得税

　　12. 计提借款利息：

　　借：财务费用-利息支出

　　贷：应付利息

　　13. 计提职工教育经费：

　　借：管理费用-职工教育经费

　　贷：应付职工薪酬-职工教育经费

　　14. 计提工会经费：

　　借：管理费用-工会经费

　　贷：应付职工薪酬-工会经费

　　15. 计提残保金：

　　借：管理费用-残保金

　　贷：其他应付款-残保金

　　16. 期末损收入、利得类科目的结转

　　借：主营业务收入

　　其他业务收入

　　营业外收入

　　贷：本年利润

　　17. 费用、损失类科目的结转

　　借：本年利润

　　贷：主营业务成本

　　其他业务成本

　　营业外支出

　　管理费用、销售费用、财务费用、税金及附加等

　　18. 年末结转利润分配：

　　借：本年利润

　　贷：利润分配-未分配利润

　　或者反分录

　　19. 年末计提盈余公积：

　　借：利润分配-提取法定盈余公积

　　利润分配-提取任意盈余公积

　　贷：盈余公积-法定盈余公积

　　盈余公积-任意盈余公积

　　20. 结转利润分配

　　借：利润分配-未分配利润

　　贷：利润分配-提取法定盈余公积

　　利润分配-提取任意盈余公积

　　21. 年末计提分红

　　借：利润分配-提取应付股利

　　贷：应付股利-自然人股东

　　以上分录有的需要根据公司实际发生业务做明细科目调整。