第四次全国代表大会财务报表勾稽联系:

资产负债表的总权力本期期末-资产负债表的总权力本期期初=成本表的净成本

资产负债表的未调配成本期末数-资产负债表的未调配成本期初数=现款流量表的未调配成本

一切者权力总数=实收本钱+本钱公积+结余公积+未调配成本

现款流量表的出卖商品、供给劳务收到的现款=专营收入*1.17+其余收入+应收单子(初-末)+应收账款(初-末)+预收账款(末-初)+出卖资料代购代理与销售交易收到的现款+已审核销账的坏账丢失-出卖归还付出的现款-计提应收账款坏账筹备期末余额

收到的税费返还=应收补助款(初-末)+补助收入+所得税本期付方发生额

收到的其余与筹备震动相关的现款(筹备租借)=交易外收入付方发生额+其余交易收入付方发生额+其余应收付方发生额+其余草率款付方发生额+银行入款本钱收入

购置商品、接收劳务付出的现款=(专营成本+存货(末-初))*1.17+其余交易开销(除本钱)+草率单子(初-末)+草率账款(初-末)+预支账款(末-初)+购置资料代购代理与销售付出的现款-出卖归还收到现款

付出给员工以及为员工付出的现款=草率报酬收方+草率利益费收方+管理用度里养老保障金、等待就业保障金住宅公共积累调理保障金+成本及创造用度明细表中处事养护费。购建固定资产、无形资产其余资产所付出现款放在投餈名目中

付出的各项税费(筹备名目爆发的耕地占用税、契约税等入股所发生的)=应交税金收方+其余应缴费收方+管理用度中税金收方+其余交易开销相关税金

付出的其余与筹备震动相关的现款(筹备租借的付出的房钱)=交易外开销除固定资产处治丢失+管理用度(除报酬、利益、处事保障金、等待就业保障金、住宅公共积累、养老保障、折旧、坏账筹备或坏账丢失、加入的各项税金)+交易用度、成本及创造用度(除报酬、利益、处事保障金、等待就业保障金、住宅公共积累、养老保障)+其余应收款收方+其余草率款收方+银行手续费

收回入股所收到的现款=长、短期入股(初-末)+长久债权投本钱金(初-末)

博得入股收益所收到的现款=成本表入股收益-应收本钱(末-初)-应收股利(末-初)

处治固定资产、无形资产和其余长久资产所收回的现款净额=固定资产整理的付方余额+无形资产(末-初)+其余长久资产(末-初)+特殊丢失的保障补偿金注：小于零则在付出其余与入股震动相关的现款中展现

(对外)入股所付出的现款=长、短期入股(末-初)+长久债权入股(末-初)除长久本钱入股盈亏囊括拥金手续费注：期末-期初级小学于零，则在固定资产无形资产和其余长久资产所收回的现款金额中核算。

付出的其余与入股震动相关的现款=如：入股未准时到位罚款、入股时所付出已颁布散发的股利

接收入股所收到的现款=实收本钱(末-初)+草率债券(末-初)

告贷所收到的现款=长、短期告贷(末-初)(刊行收入-手续费)

收到的其余与筹集资金震动相关的现款=如入股归还债务所付出的现款(本金)=长、短期告贷(初-末)(除长久本钱)+草率债券(初-末)(除本钱)

调配股利、成本或偿付本钱所付出的现款囊括告贷本钱用度一切本钱=草率股利收方+本钱开销+长久告贷本钱+在建筑工程程本钱+草率债券本钱-预备提拔用度入彀提本钱付方-单子贴息本钱开销

付出的其余与筹集资金震动相关的现款=筹融资租借付出的租借费

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