红字发票也被称作负数发票，当企业收到红字发票的功夫，财务需对其做相映的账务处置。即使是销货方收到红字发票，该当如何做账务处置呢?来伴随学乐佳一齐领会下吧!

　　销货方收到红字发票的账务处置

　　由增值税法管理规则可得，当你平常开具红字发票后，其不妨冲销你的销项税额，申诉时是承诺扣除的，假如你上月结账和转账成本的需在当月举行冲销，那么你需保存好发票联和抵扣联。(对方不须要的情景下)

　　销货方收到红字发票的账务处置简直如次：

　　借：应收账款 红字

　　贷：专营交易收入 红字

　　应交税费——增值税——销项税额 红字

　　提防：即使按批准则，则是做差异分录，然而在本质操纵的功夫，所做的差异分录并倒霉于查账。申诉时，用“当月的本质正数开票金额——红字发票金额”举行申诉。

　　常识拓展：退货收到红字发票怎样举行账务处置?如何做会计分录?

　　红字发票是什么道理?

　　红字发票指的是负数发票，不妨这么领会：即使你发票开错了，大概在旁人退货等情景下，发票是仍旧开具了的，这功夫就不妨开红字发票拿来冲抵已开错的发票，红字发票的金额等均为负数。

　　红字发票开错了是否废除?

　　一张报告单与一张灵验的红字发票对立应，这张红字发票在未抄税的情景下，你不妨将这张红字发票先废除，接着其余从新开具一张红字发票，此时不必从新再开请求单和报告单。但即使红字发票是仍旧抄税的，那么只能向税务局接洽相映处置方法。