出纳的处事过程
(1)钱币资本核算
①处置现款收付,庄重按规则收付金钱。
②处置银行预算,典型运用空头支票,庄重遏制签发空缺空头支票。
③备案日记账,保护日清月结。按照仍旧处置结束的收付款凭证,逐笔程序备案现款日记账和银行入款日记账,并结出余额。
④保存仓库储存现款,保存证券。对于现款和百般证券,要保证其安定和完好无损。
⑤保存相关钤记,备案刊出空头支票。
⑥复核收入凭证,处置出卖预算。
(2)来往预算
①处置来往预算,创造整理制度。
②核算其余来往金钱,提防坏账丢失。
(3)报酬预算
①实行报酬安置,监视报酬运用。
②考查报酬单子,散发报酬奖金。
③控制报酬核算,供给报酬数据。依照报酬总数的构成和报酬的聆取东西,举行明 细核算。按照管理部分的诉求,体例相关报酬总数报表。
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