很多公司散发职工报酬的功夫，都是这月计提，次月散发，那么就会展示少许疑义了，当月计提当月散发可不不妨呢？即使不妨的话，会计处置如何做？和小编一道来看看吧。

（一）职工报酬当月计提当月散发不妨吗？

如许的做法本来也是不妨的，然而依照权责发生制，当月发生的成本要计入当月发生的用度，当月发生，径直在当月入账，径直调配，不必计提。

（二）对于当月报酬的计提和结账和转账

1、计提报酬

借：管理用度/出卖用度

 贷：草率员工薪酬——报酬

2、计提社会养老保险

借：管理用度/出卖用度

 贷：草率员工薪酬——社会养老保险（企业接受局部）

3、次月散发报酬时 借：草率员工薪酬——报酬

 贷：草率员工薪酬——社会养老保险（部分局部）

     应交税费——应交部分所得税

     仓库储存现款/银行入款

4、交纳社会养老保险时

借：草率员工薪酬——社会养老保险（企业+部分）

 贷：仓库储存现款/银行入款

5、交纳部分所得税

借：应交税费——应交部分所得税

 贷：银行入款

之上即是相关报酬能不许当月计提当月散发的常识点解说，蓄意不妨扶助到大师，那么，公司门卫保卫安全、保洁员的报酬散发该当如何做账务处置？会计分录如何做？