报表中流动资产是指除钱币资本、短期入股、应收单子、应收账款、其余应收款、存货等流动资产除外的流动资产。普遍企业“待处置流动资产净盈亏”科目未处置转帐，报表时挂在“其余流动资产”名目中。个中不囊括长憧憬摊用度。

报表中流动负债指企业在一年内或胜过一年的一个交易周期内须要归还的债务，囊括短期告贷、草率帐款、其余草率款、草率报酬、草率利益费、未交税金和未付成本、其余草率款、预备提拔用度等。该目标按照会计“资产负债表”中“流动负债核计”项的期末数填列。

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