库存现金限额是指按照规定允许留存的现金金额，以确保各单位每日零星支付。库存现金限额由开户银行根据开户单位的实际需要和与银行的距离核定。限额一般根据机组3-5天内每日零星费用所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可根据实际情况适当放宽，但不得超过15天。如果一个单位在多家银行开户，开户单位的手头现金限额应由一家开户银行核实和批准。所有在银行开户的独立会计单位应核实库存现金限额；对于不在银行开立账户但需要保留现金的独立核算子公司，还需要核实库存现金限额，库存现金限额可纳入母公司存货限额；商业企业的零售部门需要保留变动准备金，其限额可以根据业务经营的需要进行核实，但不计入单位的现金限额。库存现金限额的计算方法一般为：库存现金=上月日均支付金额（不含月平均工资金额）×限定天数
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