日结算、月结算是出纳处理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免资金多头和短缺的重要措施。所谓日清月结，是指出纳必须每天对现金出纳业务进行清算，每月进行结算。这里所说的每日结算是指出纳应清理当天的经济业务，在日记账上登记所有信息，结算库存现金的账面余额，并与库存现金的实际盘点进行核对。日常清理的内容包括：
  （1）清理各种现金收支凭证，检查单据是否一致，即各种收支凭证填写的内容是否与所附原始凭证反映的内容一致；同时，检查每份文件是否加盖“收到”和“支付”
  （2）登记和清理日记账。登记当日发生的所有现金收付业务。在此基础上，检查账户凭证是否一致，即现金日记账登记的内容和金额是否与收付款凭证的内容和金额一致。清算结束后，结算日记帐中当天的库存现金账面余额显示
  （3）现金库存。出纳应根据凭证类型清点数量，然后进行汇总，得出当天的实际库存现金金额。检查实际库存和账面余额是否一致。如发生多付或短付，应进一步查明原因，及时处理。所谓长期支付，是指实际现金存款大于账户存款；所谓短付，是指实际存款少于账面余额。如果发现长期付款属于记账错误或单据缺失，应及时更正错账或办理手续。如果给他人的报酬过低，则应查明并返还给业主。确不能返还的，应当办理一定的审批手续，作为本单位的收入；如发现短款为记账错误，应及时更正错账；如果属于出纳疏忽或业务级别，疏忽者一般应按照规定进行赔偿
  （4）检查手头现金是否超过规定的现金限额。如果实际库存现金超过规定的库存限额，出纳应及时将超出部分存入银行；如果实际库存现金低于库存限额，应及时提取现金
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