加强企业现金流量管理的几项措施

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（一）加强现金流量管理的认识

现金流量是评估公司价值的重要指标，也是判断公司财务风险规模的重要依据。现金流量管理是公司财务管理的核心。

因此，公司必须首先培养现金流量管理的管理意识。业务管理者应从思想上高度重视现金流量管理，确立现金流量管理在业务管理中的战略地位，将现金流量作为经营成果的评价标准。公司决策应在保持健康现金流的前提下，最大化公司价值。不应牺牲长期现金流量来提高短期盈利能力，并避免在良好的经营业绩和令人担忧的财务状况并存的尴尬境地。

第二，公司各级管理人员还必须树立现金流意识。一方面，公司每一位员工都必须意识到加强公司现金流的重要性，改变传统的“生产第一，利润至上”的观念，牢固树立“现金为王”的观念，强化一切。员工参加现金流管理意识。另一方面，有必要以动态的眼光看待公司的现金流量管理。现金流量管理不仅仅是财务部门的事，它涉及公司运营的每个环节，每个部门以及每个业务。各级管理人员，甚至普通员工，都要为共同利益制定战略计划，并进行良好的沟通。

（二）建立和完善现金流量内部控制系统

现金流量内部控制系统旨在制定现金流量管理标准，并在融资，投资和分配中调节和控制企业的现金流量。

首先，建立清晰分工，严格统一的资本管理制度的组织结构，明确公司管理层在现金流量控制中的职责和义务，明确资本管理部门和职能部门的职能。公司应该互相尊重和理解。相互合作，互相支持，以使每个人都能履行职责，尽力而为，恪守职责，加强监督，防止越权行为并堵塞漏洞。

其次，建立完善的监督机制。首先是更密切地监视采购业务，减少不必要的现金流出，并准确安排现金支付的时间。其次，为了加快现金流的流通，公司应加强应收账款的收取。三是加强库存管理，充分利用库存功能，同时降低库存成本，增加收入，实现库存成本与收入的最佳结合。四是企业在生产经营过程中和事后监督中要进行预测分析，注意现金流量和现金余额信息，找出异常情况和症结所在，结合现金流量管理目标对企业产生影响。企业的财务活动或进行调整以避免财务风险并提高现金资产的流动性和盈利能力。

（[三）注意现金流量预算管理

以现金流入和流出控制为核心的企业财务管理，如果没有现金流量预算管理，也将失去管理的基础和重点。企业应对其未来的现金状况做出预测。具体准备工作应根据生产，销售，投资，资产管理等部门的业务收支预算。不仅应该准备年度现金流量预算，而且还应该准备每月现金流量预算。为了及时制定融资计划，请安排资金使用计划。

（四）做好企业现金流量的分析与评估

一种是根据企业的不同发展阶段来判断现金流量的合理性。要评估公司的现金流量是否健康，首先需要了解公司的生命周期。企业将经历四个阶段：萌芽，成长，成熟和衰落。在特定的分析过程中，应将从现金流量表中获得的数据与公司的实际生命周期进行比较，以便清楚地发现公司现金流量的问题。同时，通过对公司前后几个会计年度现金流量的比较分析，可以看出现金流量的变化趋势，从而可以预测未来的现金流量。

第二是重视分析经营活动产生的现金流量。决定企业生命周期的是经营活动产生的现金流量。只有通过经营活动获得大量现金流入，企业才能维持健康的财务状况。

第三是重视收入质量分析。收入质量分析主要分析会计收入与现金流量净额之间的比例关系。从现金流量的角度来看，评价盈余质量的财务比率主要包括：经营指标，盈余现金保证倍数和经营现金稳定性。在对现金流量进行分析的基础上，公司还应将这些比率用作部门或业务经理的绩效评估指标，以便业务经理真正关注现金流量，从而通过现金流量管理促进企业健康和可持续性。持续发展。

简而言之，公司现金流量周期中可能会出现各种问题。通过现金流量管理，可以对公司债务风险，营运资金周转风险和公司流动性风险进行有效的预警。安排现金流量的时间和数量，以满足企业的财务需求，最大程度地利用资金，最大程度地提高企业价值。

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