如何为旅行社小规模纳税人返还增值税差额税返还

您好，勤奋的学生，应纳税额=扣除差额后的不含税销售额×征收率，其中，扣除差额后的不含税销售额=扣除差额后的含税销售额÷（1B 2B征收率），扣除差额后的当期含税销售额=所有含税收入-差额的当期扣除额。例：小规模纳税人于2018年第一季度提供劳务派遣服务，取得含税销售收入21万元，并开具普通发票。代办用人单位共向劳务派遣人员支付了福利，社会保险和住房公积金100.50,000元，并按照增值税管理办法取得了法律差额减免证明（征收率为5％）。规定。分析：当期纳税人的允许抵减额= 10.5万元；差额后的含税销售额= 21-10.5 = 10.50,000元；当期应交增值税= [10.5 /（1％2B5％）] * 5％=0.50,000元。填写申报表时，填写“增值税纳税申报单的附加信息（适用于小规模纳税人）”，然后填写“增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）”，具体填写方法如下：1、根据“增值税附加信息（小规模纳税人使用）”中的应课税行为（5％征收率）扣除计算列填写当期和当期扣除额。 10.50,000元；2、在税额计算依据列中分别对应于已安装并计算出的不含税销售额的5％税率列中的“增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）”填写不含税销售额的增值税十万元，总金额二十万元；在第二个纳税列中，填写当期税额5,000元。

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。