我如何在月底结帐现金日记？

第一步：首先查看本月的所有凭证，并仔细检查以减少错误。月底结算基于每日会计凭证的每日清理，并且要求每日会计凭证数据和条目准确无误。

第2步：执行以下项目。帐户验证。

1、现金：将在结算日结束时进行清算，并准备库存盘点表。平衡现金可以证明所有现金输入都是正确的。不平等现象应检查现金日记帐和所有与现金有关的凭单，以找出原因并加以处理。

2、银行存款：编译所有详细帐户的银行存款核对表，以核对银行帐户。

3、库存：包括原材料，在制品，成品等。在月底应进行库存，并应与子公司帐户核对库存结果。如果存在差异，则应找出原因并加以解决。

第3步：检查纳税表和应纳税帐户之间的相互核对关系。

1、使用银行存款调整表的原理来验证税额进项税额证明清单，四个小发票软件清单（包括运费，海关税收凭证，废料，农产品购买）和应纳税额核对增值税（进项税）子公司帐户，并可以通过参加银行存款调整表来编制进项税调整表。主要调整是根据税法无法扣除的应从同一帐户的税款中转出的项目数量，以及购买退货折扣证书的时差。

2、对于销项税，请检查“黄金税”发票的输出清单，普通发票和非发票收入的清单以及企业应纳税额-应缴增值税（销项税） 。 （有营业税的单位可以查询企业收入帐户和发票清单，原理相同）

3、检查其他应付款的详细帐目（例如进项税的转移）的原理是相同的。查看余额后，请同时准备当月的所有纳税申报单。

第4步：查看所有详细的帐户余额并调整异常方向的余额。

相应应付帐款的对帐。

1、与总分类帐一起检查所有子分类帐。

2、检查应收账款，应付账款，预收款和预付款是否有交叉帐户状态。

3、检查应收帐款，预付帐款和其他应收帐款的所有详细信息，以了解贷方余额。如有必要，找出原因并进行调整。通常的原因是创建错误的帐户或在一个帐户中打开两个详细信息。如果应收账款的贷方应转账至预收账款，则预付账款的贷方应转账至应付账款，其他应收款应转账至其他应付款。同样，应检查借方余额中的应付账款，预收款和其他应付款。

第5步：为月末结帐准备转移条目：

1、所有费用均应计。例如工资，福利费，营业税等。

2、摊销低值易耗品，无形资产，折旧等。

3、物料的临时评估（应为企业已放入但在发票末尾收到的物料建立详细帐户），结转制造费用，结转成品成本，结转产品销售成本等（同时结合库存盘点结果）

4、结转本年度的利润，并平衡所有损益表。 （具体的结帐条目可以与公司的实际情况相结合）

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。