如何计算库存现金

[指南]：手头现金是指手头现金中存储在会计部门中的部分，可以随时使用，包括人民币和外币。众所周知，现金会计是企业最重要的部分之一。资金的流动性是确保中小企业可持续发展的决定性因素。

手头现金是指手头现金中存储在会计部门中且可以随时使用的部分，包括人民币和外币。众所周知，现金会计是企业最重要的部分之一。资本流动性的作用是确保中小企业可持续发展的决定性因素。如果资金短缺，那么中小企业将面临很大的倒闭风险。

因此，公司的现金应由会计部门的出纳员管理。对于每笔现金收据和付款，必须仔细检查原始凭证是否符合相关规定，并且必须根据合法原始凭证准备“收据凭证”或“付款凭证”，然后由会计核算。主管或指定人员。收款人收款后，应在收款及付款凭证上签名并盖章，并在随附的原始凭证上贴上注明日期的“收款”或“现金”印章，作为注册账簿的依据。

为了及时反映现金收入，付款和余额，公司应设置“现金日记帐”以进行顺序注册。现金日记帐通常使用三栏格式。现金日记帐应根据现金收入和付款凭单在业务发生的顺序在“收入”列和“付款”列中一一注册。在日常工作结束时，应增加收款和付款的总数，并清算库存的现金余额，以便对照实际的现金库存进行检查。为了统一反映现金存货的收支，余额，企业还应当建立现金分类账。帐户的借方反映了现金的增加，贷方反映了现金的减少，每月借方余额是公司的库存现金余额。可以根据收款，付款证明和银行存款付款证明直接注册企业的现金分类账。

如果公司的日常现金收入和支出业务量很大，为了简化会计工作，可以根据实际情况使用汇总会计凭证，帐户汇总表和其他会计方法。在期末或月末，汇总收款和付款凭证或帐户。桌子等登记现金分类帐。

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