现金和银行日记帐的对帐和结帐

[指南]：每天1.（1）结帐。在日常业务结束时，应结算当日现金日记帐和银行存款日记帐的余额。在单独的“收入日记帐”和“费用日记帐”，以防万一，请在一天结束时根据需要登录...

1.每天

（1）结帐。在日常业务结束时，应结算现金日记帐和银行存款日记帐的当日余额。对于单独的“收入日记帐”和“费用日记帐”，请在按规定每天结束当在账户中注册后，应将当日的总收入和当日的总支出结清，然后将当日的总支出记录在支出日记帐中。收入日记帐中的当天，然后应在此基础上结算当天的帐面余额。

（2）对帐。每天下班前，请检查手头上的实际现金量，并查看当天现金日记帐的余额是否一致。如果不一致，则应查找推理并及时处理。

2.月底

（1）对帐。在月底，检查与收支业务相关的会计凭证的日记帐。主要验证项目是：检查凭证；查看会计凭证和原始凭证查看两者是否完全一致；请检查帐户证书的金额和方向是否一致。如果发现错误，应立即予以纠正。

在月末用现金总分类帐和银行存款总分类帐余额检查现金日记帐和银行存款日记帐的余额。

在月底检查带有银行对帐单的银行存款日记帐，并准备一个银行存款余额调整表。

在月末，检查存储的支票，发票，证券和重要的结算凭证，并按顺序进行注册。

（2）结帐。必须每月清算现金和银行存款日记帐，还必须清算每月金额和余额。在摘要列中，指示“本月总计”一词，并在其中划红线。下面的列。

如果年底的现金和银行存款日记帐中有余额，则应将余额结转到下一年，并在摘要中指出“结转至下一年”字样。柱;第一个新会计帐户将在下一个会计年度创建。在“行余额”列中输入上一年结转的余额，并在“摘要”列中输入“上一年结转”一词。

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