如何保留银行日记帐？

[指南]：如何记录银行日记帐？银行日记帐是一种特殊日记帐，用于记录银行存款收支。银行存款日记帐必须采用订阅型帐簿，其帐页格式通常采用“收入”（借方），“费用” ...

如何保留银行日记帐？银行日记帐是一种特殊日记帐，用于记录银行存款收支。银行存款日记帐必须采用订阅式账簿，其页面格式通常采用“收入”（借方），“费用”（贷方）和“余额”三列格式。银行存款收入的金额应按照相关的现金支付凭证进行登记。在日常工作结束时，应计算并注册注册当天的银行存款总收入，银行存款总支出和账面余额，以检查和监督各种收支情况，避免现金支付的发生，并便于与银行进行定期交流。检查发送的对帐单。

现金日记帐和银行存款日记帐的收银员登记簿应根据会计凭证进行记账。与现金和银行存款有关的所有收入或支出均应记录。其他人不得记录。

例如：在9月20日提取100现金（借款：库存现金100，贷款：银行存款100）；在9月25日的销售收到500现金（借款：库存现金500，贷款：主营业务收入50）0）；成本结转至9月30日（借入：主要业务成本，贷项：库存商品）。

现金日记

交易对手的借方和贷方余额的月和日摘要

920现金提取银行存款100

925收到500的主营业务收入付款

9月30日结转的费用与现金无关，并且未注册“现金日记帐”。

银行存款日记

交易对手的借方和贷方余额的月和日摘要

920提取现金，库存现金100

与银行存款无关的其他非银行存款日记帐。

注意：

1、及时注册帐户，实现每日结算和每月结算，并经常检查以匹配该帐户。

2、定期（至少每月一次）向会计师检查现金。

3、定期去银行获取对帐单，制作银行存款调整表，并核对银行存款。

4、检查每次退款的发票金额和发票的真实性，以免出错和伪造发票。

5、如果您在日记帐中输入错误，请使用红笔在手动帐户的错误行上加双行，这相当于取消记录，然后用蓝笔注册正确的行。

如何区分银行日记帐中的借方和贷方？

如果银行收到借方，如果银行支付贷方，则分类帐上有该行。如果使用下个月初银行给出的对帐单，则借方和贷方相反。如果银行对帐单被扣除，您将记入银行日记帐。如果银行对账单被贷记，您将被贷记。银行日记帐中的借方。

如何在银行日记帐中翻页？

1、记录帐户的每一页后，必须根据需要切换页面。为了便于计算和理解日记中连续记录的累积量，并连接该帐户的前一页和后一页的总数据，在注册每个帐户页面并将其结转到下一页时，本月的总金额和余额应在此结算并写入。在页面的最后一行和下一页的第一行的相关列中，在摘要中注明“下一页”和“续页”列。

2、您也可以在此页面的最后一行上用铅笔写出总金额和余额。确认正确后，在下一页的第一行用蓝色和黑色墨水写上一页的总金额和余额，在“摘要”列中写上“上一页续”，然后不再写该页面最后一行中“上一页”的出现和平衡。

以上是有关如何记录银行日记帐的详细介绍。有关银行日记帐的更多内容，请继续关注该数字。希望本文对您有所帮助。

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