审核工作流程

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审核标准流程：

第1步：审核项目的建立和授权

一、审核项目的建立

建立审计项目是指确定特定的内部审计项目，即要审计的对象。审核的对象包括集团的各个子公司，集团内的各个职能部门，各种业务活动或项目和系统。

二、审核批准和授权

对于已批准的审计项目，审计部门应在实施审计之前向集团总裁提交正式报告，以供审核，批准和授权。

第2步：审核准备。确认审核项目后，审核员开始进行审核准备并制定审核计划。

第3步：初步调查。包括审核研讨会，实地考察，研究文件以及初步调查说明的准备。

第4步：分析程序和一致性测试。包括分析程序，对内部控制设计适当性的描述和分析，对内部控制实施有效性的初步分析和评估。

第5步：实质性测试和详细审查。包括实质性测试和详细检查是基于对内部控制的初步评估，使用适当的审核技术来审核和评估被审核实体的业务活动；审计师应收集足够，可靠，相关和有用的审计证据，进行审计，分析和研究，以形成审计判断。

步骤6：审核发现和审核建议。内部审计师通过进行初步调查，合规测试和详细审查来收集适当，有用和相关的审计证据，并通过分析和评估形成审计结果，并提出适当的审计建议。

第7步：审核报告。包括审核审查和监督，整理审核工作文件和相关材料，准备意见交换稿，与被审核单位交换意见，准备正式审核报告，审核和提交审核报告。

第8步：后续审核。审计师应评估相关风险，并将后续审计结果和相关风险评估结果报告给集团总裁和审计委员会。

第9步：审核和评估。审计评估是指审计部门负责人对特定审计项目，审计方法，审计程序，审计目标完成情况的总结和评估。

步骤10：审核文件。完成上述九个步骤后，审核员应对审核数据进行排序，绑定和编号，以形成内部审核文件，该文件将由审核部门保存。

大多数业务流程：

1、小型企业和小型办公室：它主要包括三个部分：收集证书，制作文件和发布审核报告。通常，前两部分由助理完成，第三部分由项目负责人完成。项目负责人将根据过去的经验和公司行业的特点告诉助手要关注的主题，并提供一些具体的内容以及由凭单填写的凭证编号。节省下来的钱应结合双方的经验来发现重大问题，并做出判断和判断。调整并发布审计报告2、大型公司和国内办事处：根据科目，一名审计师负责多个科目，经验丰富的审计师负责更复杂的科目，例如长期投资和收入，而经验较少的审计师负责简单主题，完成脚本，绘制证明并设置编号。项目负责人合并了整体财务报表，重点关注风险和审计控制以及计数。据该公司称，同样，如果该公司的业务复杂且业务量很大，则将其移交给经验丰富的审计师，项目负责人负责总体控制。审核员负责实际的审核程序，证明，测试，文件等，负责人负责审核调整，合并报表和审核报告。具体到是否执行每个审核程序，有必要根据企业的内部控制，行业特点和以前的审核报告草稿做出全面的判断。不同的企业差别很大。

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